止凡兄,請問看公司現金流要看以下那一個:
1. 經營活動之現金流量
2. 年初之現金及現金等同項目
3. 年終之現金及現金等同項目
止凡回應:
多謝你的問題,讓我隨意說說。現金流表格內主要有三個項目,
經營活動是生意營運所得現金,與profit & loss互相呼應。
融資部份跟balance sheet內的資產變化有關,如果發債、優先股、還債之類,
投資部份就是指投資項目,買地皮、廠房、
年初及年終是指以上三個部份之和令年初及年終的公司總現金有何變
拿起balance sheet及profit & loss一起追蹤現金流是很有趣的,盈利還盈利,
很高興看見你有興趣研究公司現金流的知識,
後記:
很有趣,部份blog友開始當這裡是「上網問功課」的地方,
正如留言回應裡說過,追蹤現金流是很有趣的。
其實要很精準的話,要追蹤個人現金流也不是容易的。簡單問一下,
如果是一盤生意,這將會複雜多了,至少對普通個人來說,
會計學絕對不是一條「死數」,
常說盈利跟現金流是兩個不同概念,以上也只是部份的考量,如果再加入地價及資產從估的因素,以及機器廠房折舊的概念,盈利及現金流可謂完全兩馬子的事情。如果對現金流掌握得好的投資者,會完全明白一家企業為何年年賺錢,雄厚資產,但很容易被申請清盤破產,從中作怪的還是現金流。
最後給大家分享一個猜題,這是多年前聽過的,印象中沒有人告訴我正確答案是什麼。一家店舖內有件貨物,來貨價成本300元,貨物的銷售成本是貨物的兩成(燈油火爉、人工、租金等),在店內賣價標1000元,還有這300元的入貨成本還未有繳付,是一項應付帳,本想賣出貨物後才繳付,現在需要利用銀行貸款繳付,年息10厘。一天這件貨物被偷去,會計入帳應該為多少呢?現金流又入多少呢?保險又會賠償多少呢?店主的實際損失又是多少呢?
最後給大家分享一個猜題,這是多年前聽過的,印象中沒有人告訴我正確答案是什麼。一家店舖內有件貨物,來貨價成本300元,貨物的銷售成本是貨物的兩成(燈油火爉、人工、租金等),在店內賣價標1000元,還有這300元的入貨成本還未有繳付,是一項應付帳,本想賣出貨物後才繳付,現在需要利用銀行貸款繳付,年息10厘。一天這件貨物被偷去,會計入帳應該為多少呢?現金流又入多少呢?保險又會賠償多少呢?店主的實際損失又是多少呢?
感謝止凡兄分享,,
回覆刪除所以在樓市上及股市上現金流係非常重要,,
資產負債表同現金流量表都係重要的,,
在現實中,,大部份人也重視資本增值,,現金流會被忽略,,
形成防守力極弱,,
其實公司同個人都係一樣,,所以零售店及超市等現金牛的企業係好些的,,
但當然同時又會面對另一些問題如存貨有過期等,,
現金流一定要好好的認識,,正如資產同負債一樣,,
互勉之...
cleverpeople...
希望帶出更多財務知識,以免太多人以為看PE,PB甚至平均值就算是價值投資,分析應該更深入。
刪除amazon 研究公司盈利與現金流之間差別很好的例子,幾本上年年蝕錢,但靠住強勁的現金流可以不停虧損,但繼續不停擴張。
回覆刪除這樣的例子很有趣,有時間我也可以研究一下。
刪除八達通 信用卡 投注戶口 問題
回覆刪除可以用複式記數法的慨念理解
當然是一過戶的一刻就計入現金流失
另一對應戶口即增加
可以的,謝謝Jack兄分享。
刪除有些要看產業與是所屬周期
回覆刪除比方說快速擴張期 大量的投資支出 會導致自由現金流量為負
產業的話 租賃業 因為需要靠大量的 應收帳款來衝營業額 所以營運現金流量負是正常
此時營運現金流量為正時 反而不正常
多謝野鴿子的分享,這是很合理的分析,又多一個防止陷阱的檢視方法。
刪除死,我讀書時最差就是會計😂,雖然我睇左兩次,都唔係太明,最後條數就梗係唔識,😨😨
回覆刪除不要緊,慢慢來,總能學會的。
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